切尔西前老板倒签文件：豪宅游艇全被转走，账上只剩5.7万英镑

调查揭示阿布拉莫维奇价值5.08亿英镑的资产从账目中消失，英国广播公司《全景》栏目的一项调查指出，泄露的文件显示，顾问通过倒签文件处理了与罗曼·阿布拉莫维奇相关的资产。 这些资产包括豪宅、游艇和私人飞机，总价值达6.72亿美元5.08亿英镑，从一家塞浦路斯公司的账目中被移除。调查结果于10月12日公布，依据的是关于一个由塞浦路斯管理的离岸公司网络的泄露文件。

阿布拉莫维奇的律师坚称，他没有逃税或隐匿财富。他们表示，《全景》栏目未能提供证据证明阿布拉莫维奇知悉或授权伪造任何文件，并强调依赖专业意见是正当合法的。德勤塞浦路斯则表示，其业务符合所有适用法律。

泄露文件的报道，《全景》栏目的调查基于一批泄露文件，涵盖阿布拉莫维奇的财务状况及1995年至2022年间由塞浦路斯管理的离岸公司文件。英国广播公司与调查新闻局合作展开了这项调查。 自2023年以来，英国广播公司及其他媒体合作伙伴一直在报道这些泄露文件，相关报道是国际调查记者同盟“塞浦路斯机密”项目的一部分。这些离岸公司由总部位于利马索尔的梅里特服务公司管理。

德勤曾持有梅里特服务至2005年。虽然此后两家公司分拆，但《全景》栏目称，它们仍与阿布拉莫维奇的关联人士保持密切合作。阿布拉莫维奇曾是切尔西足球俱乐部的老板。俄罗斯对乌克兰发动军事行动后，英国政府于2022年3月对其实施制裁，他被迫出售该俱乐部。 阿米斯坎账目中的奢侈资产被移除，第一个案例涉及与阿布拉莫维奇关联的塞浦路斯公司阿米斯坎投资。《全景》栏目称，德勤塞浦路斯在2003年的账目草案中，列有价值6.72亿美元5.08亿英镑的豪华房产和设备。

这些资产包括西萨塞克斯郡的一处豪宅、伦敦的一套高档公寓、法国南部的一处庄园、直升机、私人飞机以及数艘船只，其中包括价值1.475亿美元约1.12亿英镑的“佩洛鲁斯”号游艇。 《全景》栏目指出，塞浦路斯在2006年实施的新法律要求公司账目公开。顾问随后制定方案，将这些资产转移至阿米斯坎在英属维尔京群岛的母公司，并将这一变动倒签至2003年。

《全景》栏目称，德勤塞浦路斯审阅了这些倒签文件，并将其描述为“充分”。2006年签署确认的2003年账目中，账面仅剩7.5万美元约5.7万英镑资产。节目称，泄露文件显示，德勤知道这些账目具有误导性。 数十亿美元财富被指在文件中转移，第二个案例涉及塞浦路斯公司伊莱克特斯投资。

调查称，该公司持有超过100亿美元约76亿英镑的商业财富。 《全景》栏目称，梅里特服务通过倒签文件，使这笔财富看起来属于另一家同名的伊莱克特斯投资公司。后者注册于英属维尔京群岛，无须公开公司账目。

报道指出，邮件显示，梅里特服务在2006年承认，这笔财富归塞浦路斯公司所有。该公司随后提议在文件上转移受益所有权，并将日期倒签至2003年11月20日。塞浦路斯公司账目公开后，显示其资产仅为14.5万美元约11万英镑。

克拉文被指借利息收入规避税款，第三个案例涉及克拉文投资，这是一家塞浦路斯公司，2003年在银行持有近20亿美元约15亿英镑资金。该公司获得了大额利息收入，可能因此在塞浦路斯产生纳税义务。

《全景》栏目援引梅里特服务于2005年8月发给阿布拉莫维奇俄罗斯关联人士的一封邮件称，在与德勤会面后，已制定一项方案。邮件中提到，有必要修改2003年和2004年的财务报表及会计记录。一个月后，一名关联人士回复：“我同意。” 该节目称，梅里特服务随后制作倒签文件，声称克拉文只是代表其英属维尔京群岛母公司持有这笔资金，从而使该公司无需缴纳塞浦路斯税款。

审阅相关证据的御用大律师安德鲁·米切尔表示，证据显示，这一安排属于“直接的”逃税行为。他说：“如果这种事发生在英格兰，且涉案金额达到数百万英镑，英国税务海关总署会考虑提起诉讼。” 阿布拉莫维奇与德勤回应，阿布拉莫维奇的律师表示，他“未参与这些公司的日常运营”。他们称，如专业顾问提出相关安排，“依赖该建议完全正当且合法”。

德勤塞浦路斯表示，由于相关文件已有20多年历史，且该机构已无法取得，因此无法就具体指控置评。梅里特服务在“塞浦路斯机密”文件泄露后关闭。 这些指控涉及相关公司的记录及其顾问的工作，报道未提及法院或监管机构就此作出的任何认定。

作者：乔丹·古铁雷斯